Κόλαφος για τη ΔΕΥΑΚ
Η έκθεση ελέγχου των ορκωτών λογιστών για τη χρήση 2008
Κόλαφο για τη λειτουργία της Δημοτικής Επιχείρησης Ύδρευσης Αποχέτευσης Καλαμάτας, τουλάχιστον, για τη χρήση του 2008, αποτελεί η έκθεση ελέγχου της Οικονομικής Διαχείρισης, η οποία παραδόθηκε από ορκωτούς ελεγκτές λογιστές. Ενδεικτικό της κατάστασης που επικρατεί είναι ότι στο κεφάλαιο των παρατηρήσεων προτείνεται η σύσταση υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου, «επειδή η επιχείρηση έχει εξελιχθεί σε αξιόλογη οικονομική μονάδα με μεγάλο αριθμό συναλλαγών και με διαχείριση σημαντικών κονδυλίων». Αξίζει να σημειωθεί ότι το θέμα ήταν στην ημερήσια διάταξη του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιχείρησης την περασμένη Πέμπτη, αλλά τελικά αναβλήθηκε.Ορισμένες από τις παρατηρήσεις που αναφέρονται στην έκθεση των ορκωτών λογιστών είναι και οι ακόλουθες: Στα αποθέματα περιλαμβάνονται υλικά αξίας τουλάχιστον 90.000 ευρώ που παραμένουν ακίνητα από προηγούμενες χρήσεις.Το ύψος των αναλωθέντων υλικών της χρήσης, που χρησιμοποιήθηκαν για επισκευές και συντηρήσεις, ανήλθε σε 330.979,67 ευρώ έναντι 230.622,32 ευρώ της προηγούμενης. Σημειώνεται ακόμη ότι το ύψος του λογαριασμού των δαπανών «επισκευές- συντηρήσεις» ανήλθε σε 167.507,01 ευρώ έναντι αναλωθέντων υλικών 330.979,67 ευρώ. Η παρακολούθηση και η λειτουργία του κυκλώματος των αποθεμάτων παρουσιάζει αδυναμίες και χρήζει βελτιώσεων.Επίσης, δεν υπάρχει αναλυτική εκτύπωση, σε καταστάσεις απογραφής ή στο βιβλίο απογραφών και ισολογισμών, των πάσης φύσεως απαιτήσεων από πελάτες και υποχρεώσεων σε προμηθευτές κατά την 31.12.2008.Διαπιστώνεται σημαντική καθυστέρηση της εξυπηρέτησης των απαιτήσεων από πελάτες υδροληψίας, πελάτες βιολογικού καθαρισμού, πελάτες αποχέτευσης, πελάτες από λοιπές δραστηριότητες και επισφαλείς πελάτες. Το σύνολο των απαιτήσεων που προέρχεται από τη χρήση 2005 και πριν ανέρχεται στο ποσό των 729.098,33 ευρώ. Παράλληλα, διαπιστώνεται αδυναμία ανάλυσης των απαιτήσεων, δηλαδή από ποιόν και τι απαιτεί η επιχείρηση (πελάτες βιολογικού, πελάτες από λοιπές δραστηριότητες). Η έλλειψη αυτή περικλείει ακόμη και διαχειριστικούς κινδύνους.Δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για την κάλυψη ζημιών από επισφαλείς απαιτήσεις που ενδεχομένως θα προκύψουν από τη μη είσπραξή τους. Εντοπίστηκε έλλειμμα από υπεξαίρεση επιταγής σε τραπεζικό λογαριασμό, επίσης διαπιστώθηκε σε άλλον τραπεζικό λογαριασμό πλεόνασμα από καταθέσεις πελατών, οι οποίες δεν είχαν διερευνηθεί.Ο τρόπος παρακολούθησης του λογαριασμού των προμηθευτών στις προηγούμενες χρήσεις παρουσίαζε προβλήματα μεγάλων διαφορών και ασυμφωνιών. Οι τακτοποιήσεις που έγιναν στην παρούσα χρήση, δεν έγιναν με αναλυτική καταγραφή των διαφορών αυτών, ούτε πώς τακτοποιήθηκαν, και κυρίως δεν εγκρίθηκαν με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Η ανωτέρω πρακτική περικλείει διαχειριστικούς κινδύνους.Οι διαδικασίες καταβολής χιλιομετρικών αποζημιώσεων, υπερωριών, νυκτερινών, επιφυλακής και λοιπών εκτάκτων αμοιβών χρήζουν βελτίωσης. Το συνολικό ύψος των αμοιβών του προσωπικού ανήλθε για την ελεγχόμενη χρήση στο 70% περίπου του κύκλου εργασιών της επιχείρησης.Ο τρόπος υπολογισμού και κυρίως της φορολόγησης της χορηγούμενης επιπλέον αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης ή αποχώρησης εν γένει, χρήζει περαιτέρω διερεύνησης ως προς τη νομιμότητά της.
Του Αντώνη Πετρόγιαννη